【杭州】个税最新政策解析与汇缴申报及筹划实务（1月4-5日）

【课程背景】

2018年8月31日，中国全国人大常委会审议通过了新修订的个人所得税法，并于2019年1月1日全面实施。新税法从居民纳税人身份、征税模式、扣除标准与方法、税率级距、避免国际双重征税以及反避税规则等多个方面完善了征收制度，体现了公平税负的基本原则。新个人所得税法首次引入综合所得及其汇算清缴概念，将我国个人所得税修改为综合与分类相结合的税制，在新税制下如何进行汇算清缴，如何就境内居民个人的境外所得进行税收抵免，如何适用全年一次性奖金税收优惠政策以及如何填报个人所得税纳税申报表成为广大纳税人和扣缴单位关注的焦点。

【课程收益】

本课程将以个人所得税汇算清缴为主线，围绕汇算清缴的概念，汇算清缴的适用范围，综合所得的收入、扣除以及税收优惠的确定，汇算清缴的申报规则，汇算清缴与预扣预缴的衔接，境外所得的税收抵免，纳税申报资料填写等汇算清缴的核心内容，同时基于新个税架构下如何合法合规进行最优税收规划提出可行性建议。

通过聚航名师大讲堂的本次课程学习，可以使学员对新个人所得税搭建起整体逻辑框架，并熟练掌握预扣预缴与汇算清缴具体操作实务，谙熟个人所得税的税收规划方法，同时，还有助于企业优化员工薪酬设计体系，为企业高管和员工提供最佳纳税方案选择，提升财务部门、税务部门和人力资源部门的核心价值。

【课程对象】

1、企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；人资部门负责个税的专业人员及关注综合所得汇算清缴实务的人士等；

2、会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

【讲师嘉宾】

总局扬州税务干部学院实战派教授

国内专业研究个人所得税筹划实操者

入选全国税务系统领军人才专家　

一位全面深度解析我国个人所得税政策、中国顶尖的个税规划与风险管控专家！

一位在《税务研究》《国际税收》等国家级报刊杂志发表论文几十余篇的专家！

研究方向：个税政策研究与筹划、税收理论与政策、财务理论与实务、税务稽查！

主讲《高收入者个税检查与案例》《个税改革重点政策》《企业税收筹划与稽查》

【课程大纲】

一、个人所得税改革背景与内容总览

1、个税改革的背景与动因

2、新个税核心变化与重点内容

3、个税改革对纳税人和扣缴义务人提出的挑战

二、汇算清缴的相关概念及主要程序

1、汇算清缴的概念　　　　　　　　 

2、汇算清缴的范围

3、汇算清缴的情形　　　　　　　　 

4、汇算清缴的申报方式

5、汇算清缴的期限与地点　　　　　 

6、汇算清缴的资料提供

7、汇算清缴的法律责任

三、汇算清缴的具体操作与涉税风险

1、汇算清缴与预扣预缴的衔接　　　　

2、综合所得收入的确定与计算

3、基本减除与专项扣除的口径　　　　

4、专项附加扣除的口径与计算

5、公益性捐赠支出的税前扣除　　　　

6、全年一次性奖金的规则适用

7、个人所得税税收优惠的适用

四、居民个人境外所得税收抵免规则

1、适用境外所得税收抵免的情形　　　

2、境外所得的来源地判定规则

3、境外所得税收抵免的计算方法　　　

4、不予抵免与饶让处理的情形

5、境外所得税收抵免的申报

五、汇算清缴纳税申报资料填报示范

1、标准年度申报资料（不含境外所得）的填报

2、标准年度申报资料（含境外所得）的填报

3、简易年度申报资料的填报　　　　 

4、境外所得税收抵免的填报

5、公益慈善捐赠扣除明细资料填报　　

6、个人所得税减免税事项的填报

六、无住所个人纳税申报规则与操作

1、居民个人与非居民个人的划分标准　

2、住所标准与居住时间标准的适用

3、境内所得来源地的判定规则　　　　

4、无住所高级管理人员的特殊规定

5、税收协定条款与国内法的适用　　　

6、无住所个人工薪所得的计算方法

7、无住所个人奖金的计算方法　　　 

8、粤港澳大湾区个人所得税的特殊规定

七、特殊性税务处理规则的过渡期适用

1、辞退补偿的个税处理规则　　　　 

2、提前退休的个税处理规则

3、保险营销员的个税处理规则　　　 

4、股权激励的的个税处理规则

八、基于新个税框架下的税收规划

1、个税规划与社保规划的协同管理　　

2、独立劳动与非独立劳动的属性转换

3、劳动所得与经营所得的属性转换

九、现场疑难问题答疑（如有纸质问题请提前打印或书写工整）

【课程说明】

【时间地点】2020年1月4-5日  杭州

【培训费用3980元/人，（费用包含学习费、场地、资料费、茶歇）会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，将会统一安排，费用自理。

【联 系 人】陈老师